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Unterstützungskasse

Volle Kraft auch im Ruhestand

Die Condor Versorgungs- und Unterstützungskasse e.V. ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung. Sie gewährt grundsätzlich nur Leistungen der betrieblichen Altersvorsorge.

Produkt-Highlights

Für Arbeitgeber

  • Nahezu unbegrenzte steuerfreie und sozialversicherungsfreie Zuwendungen (d.h. "Beiträge") an die CVU. (Sozialversicherungsfreiheit bei Entgeltumwandlung begrenzt auf 4% der Beitragsbemessungsgrenze).
  • Eine CVU-Versorgung kann auch zusätzlich zu einer Direktversicherung eingerichtet werden. Steuer- und gegebenenfalls Sozialversicherungsvorteile lassen sich so doppelt nutzen.
  • Keine steuerlichen Pensionsgutachten erforderlich, keine Auswirkungen auf die Steuerbilanz des Unternehmens.


Für Arbeitnehmer

  • keine Möglichkeit des Zugriffs durch den Insolvenzverwalter auf das Vermögen der Unterstützungskasse.
  • Die CVU ist eine der wenigen Unterstützungskassen am Markt, denen alternativ zu klassischen Tarifen auch ein fondsgebundener Tarif mit Garantie (Congenial bAV garant) zur Verfügung steht.
  • Wer sich im Rahmen der CVU zusätzlich gegen das finanzielle Risiko einer Berufsunfähigkeit (BU) absichern möchte, erhält mit der Condor Comfort-BUZ eine der besten BU-Absicherungen am deutschen Markt.

Leistungsübersicht

Der Arbeitgeber wird Mitglied der CVU und leistet sogenannte Zuwendungen. Um die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung finanzieren zu können, schließt die CVU bei der Condor Lebensversicherung Rückdeckungsverträge für jeden Arbeitnehmer ab. Die zu leistenden Zuwendungen und die Beiträge zu den Rückdeckungsversicherungen sind dabei identisch.

Die Geschäftsbesorgung, d.h. die Verwaltung der CVU, übernimmt die Condor Dienstleistungs-GmbH. Sie erhebt dafür eine geringe jährliche Gebühr.
Der Arbeitgeber ist gesetzlich verpflichtet, die Versorgungen beim Pensionssicherungsverein (PSV) gegen Insolvenz zu sichern.

Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung

Die Zuwendungen können vom Arbeitgeber durch Arbeitgeberleistung, vom Arbeitnehmer durch Entgeltumwandlung oder von beiden gemeinsam finanziert werden. Die Zahlung erfolgt durch den Arbeitgeber und ist in voller Höhe Betriebsausgabe. Auch die Verwaltungsgebühr und der Beitrag an den PSV sind für den Arbeitgeber als Betriebsausgabe abzugsfähig.

Für den Arbeitnehmer gelten die Zuwendungen nicht als lohnsteuerlicher Zufluss und sind somit voll steuerfrei. Die zur Entgeltumwandlung eingesetzten Beiträge bleiben bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (West) sozialversicherungsfrei. Bei den arbeitgeberfinanzierten Zuwendungen sind diese auch über 4% sozialversicherungsfrei.

Erst die Leistung ist nach § 19 EStG als Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit einkommensteuerpflichtig. Hierfür können ggf. Freibeträge genutzt werden.
Wird eine Kapitalabfindung gezahlt, greift gegebenenfalls die sogenannte Fünftelungsregelung gemäß § 34 EStG.

Auch die Leistungen aus der Unterstützungskassenversorgung unterliegen der Beitragspflicht der Kranken- und Pflegeversicherung.

Tarife und Highlights

Zur Auswahl stehen zahlreiche Tarife der umfangreichen Condor Tarifpalette.

Zu den Highlights zählen der renditestarke Fondstarif mit Garantie Congenial bAV garant und die Absicherung der Berufsunfähigkeit (BU) mit einzigartiger Teilzeitklausel - als BU-Zusatzversicherung (BUZ).
 

Zielgruppe

  • Personengruppen mit hohem Versorgungsbedarf, wie z.B. Gesellschafter-Geschäftsführer, leitende Angestellte
  • Realisierung von höheren Versorgungen ohne Ausweis in der Steuerbilanz
  • Mitarbeiter, die die steuerlichen Beitragsgrenzen von Direktversicherung/Pensionskasse ausgeschöpft haben

 

Ein Produkt der

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