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Pensionsfonds

So vielfältig wie unsere Kunden

Der Pensionsfonds bietet als überbetrieblicher rechtlich selbstständiger Versorgungsträger gegen Beitragszahlung eine kapitalgedeckte betriebliche Altersversorgung mit Rechtsanspruch. Bezugsberechtigte sind der Arbeitnehmer oder ehemalige Arbeitnehmer bzw. deren Hinterbliebenen. Die Pensionsfonds AG ist durch eine große Freiheit in der Kapitalanlage gekennzeichnet.

Produkt-Highlights

Für Arbeitgeber

  • verwaltungsarm
  • Einsparung von Lohnnebenkosten
  • Beiträge als Betriebsausgaben absetzbar
  • Keine bilanzielle Belastung


Für Arbeitnehmer

  • Zusätzliche Altersversorgung
  • Beiträge sind bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) West steuerfrei und bis zu 4 % der BBG West sozialversicherungsfrei.
  • Mitnahme bei Arbeitgeberwechsel/private Fortführung möglich

Leistungsübersicht

Die Leistungen sind durch Pensionspläne geregelt und können flexibel vereinbart werden. Investiert wird in die Chancen der Kapitalmärkte. Zur Wahl stehen eine chancen- oder eine sicherheitsorientierte Anlage. Die Leistungen werden direkt an den Versorgungsberechtigten ausgezahlt. Gezahlt wird eine lebenslange Rente mit einem teilweisen Kapitalwahlrecht von maximal 30%.

Der Pensionsfonds bietet die Möglichkeit der Auslagerung von Pensionsverpflichtungen an einen überbetrieblichen, rechtlich unabhängigen Versorgungsträger.
Nähere Informationen zu diesem Thema finden Sie hier:
Auslagerung von Pensionszusagen

Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung

Die Beträge können direkt vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer durch Entgeltumwandlung oder von beiden finanziert werden.

Die Beiträge sind bis zur Höhe von 8% der Beitragsbemessungsgrenze (West) in der gesetzlichen Rentenversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG steuerfrei. Versicherungsbeiträge bis zur Höhe von 4% der Betragsbemessungsgrenze (West) sind sozialversicherungsfrei.

Erst die spätere Leistung ist steuer- und sozialabgabenpflichtig in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung.

Zielgruppe

  • alle Mitarbeiter in den Steuerklassen I - V
  • Entgeltumwandlung/arbeitgeberfinanzierte Versorgungen

Ein Teil der Dokumente ist erst nach Login verfügbar.

Dokument Bestellnummer
Pensionszusagen auslagern (PDF, 438 KB) Download